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袁店回族乡人民政府2021年度财政决算和其他财政财务收支情况审计结果2022年17号

发布时间:2023-01-04

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和中共方城县委审计委员会办公室、方城县审计局《关于印发2022年方城县审计项目计划》的通知(方审委办发〔2022〕2号)的要求,方城县审计局自2022年8月27日至10月18日,对袁店回族乡人民政府2021年度财政决算和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

被审计单位基本情况及评价意见

袁店回族乡人民政府是方城县政府设置的负责袁店乡范围内经济、社会事务的行政机构,下设三个办公室、四个中心,共辖9个行政村,总人口2万多人。止2021年末在职人员65人,离退休人员38 人。

报表反映:袁店回族乡人民政府2021年财政一般预算收入完成659万元,占收入计划 659万元的100%。2021年度一般预算支出为 1936万元。2021年上级补助收入1585万元。上解支出308万元。

审计结果表明:2021年袁店回族乡人民政府在县委、县政府的领导下,克服经济下行压力,强化收入管理,优化支出结构,较好地完成了年度预算收支计划,保证了地方经济社会和各项事业的健康发展。从袁店回族乡人民政府提供的2021年度财务会计资料和其他证明材料来看,基本能够真实地反映当年的财政收支状况,但还存在虚列支出等影响财政收支真实性的问题;从财经纪律执行情况看,其财政、财务收支行为基本符合国家财经法规制度的规定,但还存在有会计核算不规范等问题。

从上次审计结论落实情况来看,袁店回族乡人民政府较好地落实了审计决定,采纳了审计建议,维护了财经纪律的严肃性。

二、审计发现的主要问题

(一)应作未作预算收入6499.22元。财政总预算反映,2021年其他应付款中财政总预算2021年其他应付款中利息收入6499.22元,应作未作预算收入入库。

(二)虚列支出5962418.27元。财政总预算反映,2021年底一般预算支出转其他应付款挂账5962418.27元。

(三)未通过国库集中支付系统列支资金1417072.09元。财政总预算反映,2021年未通过国库集中支付系统列支资金1417072.09元。

 (四)未严格执行公务接待制度。

政府总务账面反映,2021年招待费支出277686.1元,公务灶列支接待费用264115元,均未凭接待公函列支,且没有附接待人数、陪客人数、接待标准等资料。

(五)未实行转账结算而使用现金支付50000元。政府总务账面反映,2021年业务活动费列支购办公用品、文印费、副食等50000元,未使用转账结算而使用现金支付。

    (六)会计核算不规范。其中:

1.政府总务账面反映,2021年业务活动费中列支购办公用品、版面制作等费用444635元,未附相关支出明细清单。

2.政府总务账面反映,2021年业务活动费中列支政府办公楼改造费用102619.50元(塞纳春天建筑装饰有限公司)未附施工合同。

(七)未经政府采购43000元。政府总务账面反映,2021年业务活动费中列支郑州永乐图文科技有限公司《魅力袁店》图书印刷费43000元,未经政府采购。  

    (八)暂存款、暂付款未及时清理。财政总预算其他应付款反映挂账资金13697453.47元,其他应收款反映挂账资金4303623.60元,未及时进行清理。

三、审计(调查)处理及整改情况 

    对此次审计发现的问题,方城县审计局已依法出具了审计报告。袁店回族乡人民政府具体整改情况由其自行公告。


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