方城县残疾人联合会2021年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果2022年第4号

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和2022年度审计项目计划安排，方城县审计局派出审计组，对方城县残疾人联合会2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

（一）机构编制情况

方城县残疾人联合会属于群团组织，主要负责全县残疾人的服务与培训、康复与教育、扶贫与维权工作。内设办公室、康复部、组联部三个股室。下属方城县残疾人劳动就业服务所、方城县残疾人康复教育中心、方城县残疾人用品用具供应服务部三个二级单位。人员编制26名（行政编制7人、事业编制19人），至2021年底工作人员43人。

（二）2021年度预算执行基本情况

2021年度总预算执行比例64.48%，其中：县财政局预算批复方城县残疾人联合会部门支出预算414.31万元（其中：人员经费328.08万元、公用经费4.32万元、专项资金81.91万元），实际预算支出执行383.8万元，执行比例92.64%；年度追加预算240.19万元(其中：人员经费70.46万元、公用经费22.55万元、专项资金147.18万元)，追加支出预算执行70.48万元，执行比例29.34%；上级下达指标预算233.83万元，实际支出预算118.48万元，执行比例50.67%。年度恢复零余额用款额度514.05万元，年度支出375.94万元，未支出预算315.57万元，年底作为额度结转下年155.23万元。

（三）三公经费及会议费支出情况

2021年账面三公经费及会议活动费支出323275.95元，与2020年支出441469.29元相比下降26.77%。其中：

2021年公务接待费150865元，与2020年支出171556元相比下降了12.06%；

2021年公务用车运行维护费134742.95元，与2020年支出130130.29元相比上升3.54%；

2021年会议费37668元，与2020年139783元相比下降了73.05%。

审计结果表明，县残疾人联合会能够按照县财政局相关要求组织实施2021年度预算管理工作，预算收支基本符合国家财经法规的有关规定，但审计发现存在预算编制不完整造成无预算支出、未编制政府采购预算、预算执行率低等问题，有待进一步纠正和改进。

二、审计查出的问题

（一）预算编制方面存在的问题

1.预算编制不完整，造成无预算支出459578.95元。

县残疾人联合会2021年度预算未编制“三公”经费及会议费，造成无预算支出上述费用459578.95元，其中：公务接待费150865元、公务用车运行维护费134742.95元、会议费173971元。

2.未编制政府采购预算。

2021年度购置电脑及打印机10750元，年初未编制政府采购预算。

（二）预算执行方面存在的问题

预算执行率低。2021年度县财政局预算批复方城县残疾人联合会部门支出预算414.31万元，实际预算支出执行383.8万元，执行比例92.64%；年度追加预算240.19万元，追加支出预算执行70.48万元，执行比例29.34%；上级下达指标预算233.83万元，实际支出预算118.48万元，执行比例50.67%；总预算执行比例64.48%，预算执行率较低。

（三）违反资产管理规定方面的问题

1.固定资产未入账1574.26元。

县残疾人联合会业务活动费中列支2021年10月19日购置华为平板电脑一台1574.26元，应计未记固定资产。

2.未按规定实行政府采购10750元。

县残疾人联合会2021购买打印机两台电脑一台，合计10750元，未按规定实行政府采购。

（四）违反银行账户管理、公务卡结算规定的问题

超限额支付现金20481元。经抽查发现，2021年2月23日现金支付方城县劭勖办公用品店办公用品费用1250元，2021年2月5日现金支付方城县劭勖办公用品店办公用品费用1645元，2021年1月6日现金支付方城县劭勖办公用品店办公用品费用1490元，2021年1月5日现金支付方城县宛方广告部扶贫及其他条幅板面费用1390元，2021年2月7日现金支付方城县恩贤副食店副食款1500元，2021年4月8日现金支付方城县云之海汽车装饰用品店汽车装饰费用1520元，2021年7月13日现金支付方城县学诚文化用品店办公用品费用2086元，2021年10月22日现金支付方城县云之海汽车装饰用品店汽车打蜡、洗车可费用1450元，2021年12月30日使用现金支付方城县第二运输公司杨集镇残疾人培训车辆补贴1800元，2021年12月30日使用现金支付方城县溢晨书店残疾人培训教材3000元，2021年12月30日支付残疾人培训讲师费2000元，2021年12月30日使用现金支付方城县学诚文化用品店残疾人培训办公用品1350元。合计大额支付现金20481元。    

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具了审计报告。方城县残疾人联合会具体整改情况由其自行公告。